V súčasnosti je povinnosť, aby spoločnosť, ktorá nie je zapísaná v Registri partnerov verejného sektora (RPVS), identifikovala svojho konečného užívateľa výhod (ďalej len KÚV).
Novelizáciou Zákona č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov (ďalej len „Zákon AML“) dňa 15.03.2018 sa táto povinnosť rozšírila aj na poradcov, keď uzatvárajú obchodný vzťah. Podľa § 10 Zákona AML je poradca okrem iného povinný identifikovať v rámci základnej starostlivosti aj konečného užívateľa výhod svojho klienta.
Ďalšou novou povinnosťou je (I) identifikovať svojho vlastného konečného užívateľa výhod (§ 10a Zákona AML) a (II) zrevidovať program vlastnej činnosti povinnej osoby, v nadväznosti na nové požiadavky Zákona AML (§ 20 Zákona AML).
Od 01.11.2018 vzniká povinnosť zapisovať konečného užívateľa výhod aj do Obchodného registra SR (§ 2 ods. 3 Zákona o obchodnom registri). Právnické osoby, ktoré sú zapísané do Obchodného registra do 31. októbra 2018, majú povinnosť podať návrh na zápis údajov o konečnom užívateľovi výhod (§15e Zákona o obchodnom registri) do 31. decembra 2019.
